美国证监会对加密货币交易所Kraken提起诉讼

周一，美国证券交易委员会（SEC）对加密货币交易所Kraken提起了长达90页的诉讼，使该公司成为该机构法律关注的焦点之一。诉讼指控Kraken违反多项证券法，并将客户资金与公司资产混在一起，可能给双方带来重大损失。

未注册运营与证券违规

根据SEC的新闻稿，Kraken自2018年以来在美国同时作为未注册的证券交易所、经纪人、交易商和清算机构运营，将所有这些传统服务交织在一起。具体而言，该公司通过“非法促进加密资产证券的买卖”获得了九位数的利润。

这些指控与SEC在6月对Coinbase和Binance提起的诉讼类似，提到了许多相同的“加密资产证券”，以及一些新的代币，如ALGO、ATOM、COTI、MANA和OMG。

SEC执法主任Gurbir S. Grewal表示：“Kraken选择非法利润而非投资者保护，这种情况在这个领域屡见不鲜。今天我们不仅追究Kraken的违法行为，还向其他人发出信息，要求他们遵守规定。”

交易所的辩护与法律争议

Binance和Coinbase在各自的辩护中否认在其平台上列出证券，并指责SEC对证券法的解释过于宽泛。例如，Binance将投资合同中涉及的加密货币比作橙子或交易卡，而不是本身包含利润预期的投资合同。

在与CryptoPotato的对话中，专利律师Sandy Seth认为，SEC在针对Kraken或Coinbase的案件中的论点均无法律依据，原因大体相同。他表示：“投资合同需要某种形式的企业财务利益，即共同企业。这也是为什么体育或音乐会门票、古董车或艺术品不是证券。”

客户资产管理与内部控制问题

在处理客户资产方面，Kraken使用了糟糕的内部会计，使客户资金面临风险，包括使用持有客户资产的账户支付运营费用。SEC指出，Kraken的内部审计师表示，公司的做法为客户创造了“重大的损失风险”。例如，审计师发现，截至2021年12月31日，Kraken在其公司账户中持有价值3360万美元的客户法定货币。

据称，该公司糟糕的内部控制导致了2020年和2021年客户资产的会计缺陷，这些缺陷直到今年8月才被发现。SEC写道：“这些错误是Kraken糟糕的记录保存和未能正确记录保证金交易的结果，凸显了公司内部控制的不足。”

历史罚款与和解

今年2月，Kraken支付了3000万美元，以和解SEC针对其“质押即服务”产品的指控，SEC认为该产品是未注册的证券。

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